Dublin verwahrte die Beute: BOISS im Cum-Ex-Netz
Man nehme eine Insel, die keine Steuern will, und einen Kontinent, der zu langsam ist, seine Kassen zu schließen. Heraus kommt eine Milliardengrube, in der die Iren nichts verloren und die Deutschen alles bezahlt haben.
Die Bank of Ireland, ihre Fondverwaltungstochter BOISS, war nicht irgendwer im Cum-Ex-Komplex. Sie war das Regal, in dem die Ware lag. Depotbank. Verwahrer. Die Struktur, ohne die das Kartenhaus nicht steht. Hedge-Fonds wie EQI Irish Funds, Ende 2009 gegründet vom Manager Salim Mohamed, brauchten jemanden, der Vermögenswerte hält und Transaktionen abwickelt. BOISS übernahm das. Bis spät in die Nacht, sagt der Insider Martin Shields.
119 Millionen Euro. So viel wollte EQI 2011 aus Bonn an Quellensteuer-Erstattungen ziehen, „obwohl sie wussten, dass die Voraussetzungen nicht erfüllt waren", so die Anklage. Cum-Ex: Aktien wandern im Kreis, jeder, der sie kurz hält, kassiert eine Quittung.
Irland wurde nicht betrogen, sagen die Ermittler. Irland war die Logistik. Irische Fonds fuhren die Ladungen — Ziel: die großen EU-Länder. Als die Spuren heiß wurden, verkaufte die Bank of Ireland ihre Fondverwaltung an Northern Trust. Die Vereinbarung mit EQI lief weiter. Schild gewechselt, Ware geblieben.
Solo Capital und Duet, zwei weitere Hedge-Fonds, führten Gespräche mit BOISS. Mehrere Knoten im Netz, Dublin war der zentrale.
Unklar bleibt, was BOISS wusste, was Northern Trust wusste. Die Bank sagt, sie halte sich an „alle gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen". Man sei nicht über eine Untersuchung gegen BOISS informiert. Falls Behörden fragten, helfe man gern. Die Sprache derer, die wissen, dass Fragen kommen könnten.
Unterdessen wandert das Geld weiter — neue Routen, neue Vehikel, neue Cum-Ex-Versionen, die deutsche Investmentbanken längst unter Druck setzen. Strengere Regulierung ist überfällig, im klassischen wie im digitalen Betrug. Wo Verwahrer schlafen, wachsen Diebe.
Die Bücher waren nie ausgeglichen. Sie waren das Produkt.
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